Содержание:
Иностранные мигранты, пребывающие в Новосибирск из стран с безвизовым режимом, имеют определенный порядок трудоустройства как в Сибири, так и по всей России. Такие приезжие для работы в нашей стране должны получить патенты.
По данным МВД РФ, в 2023 году мигранты, въехавшие в Россию в безвизовом порядке с целью «работа», оформили и получили около 2 миллионов патентов.
На протяжении всего периода действия патента иностранец обязан платить фиксированные авансовые платежи. В статье расскажем про особенности этой процедуры в Новосибирске и Новосибирской области.

Авансовый налоговый платеж по патенту: что это?
Авансовый налоговый платёж по патенту – это платёж, который вносит безвизовый временно пребывающий иностранный гражданин за право работать по патенту. Срок действия патента продляется только на уплаченный период, но не более чем на 12 месяцев с даты выдачи патента.
Патент необходимо своевременно оплачивать. Если авансовый налоговый платёж по патенту в Новосибирске и Новосибирской области внесен невовремя (день в день или позже требуемой даты), то патент перестает действовать.
Штрафы работодателю за недействительный патент у иностранного работника
Если работодатель допускает такого сотрудника до работы – компания серьёзно рискует получить штраф.
В Новосибирске и Новосибирской области работодатель получит штраф (п. 1 Статьи 18.15КоАП РФ):
- на должностных лиц - от 25 тысяч до 50 тысяч рублей;
- на юридических лиц - от 250 тысяч до 800 тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.
Обратите внимание, штрафы для индивидуального предпринимателя такие же, как и штрафы для юридических лиц.
Трудности с официальным оформлением мигранта в штат? Воспользуйтесь аутстаффингом мигрантов! Бесплатно проконсультируем и подберем лучшие условия.
Действия работодателя во избежание штрафа
Если работник-иностранец самостоятельно вносит ежемесячный платеж по патенту, работодателю рекомендуется проверить чек на подлинность и сделать копию чека для сохранения подтверждения (чеки имеют свойство выцветать, стираться и теряться).
Как рассчитывается сумма авансовых платежей по патенту
Иностранный гражданин при получении или продлении патента уплачивает НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей. Сумма платежа рассчитывается по формуле (п. 2 ст. 227.1 НК РФ):
1 200 рублей × коэффициент дефлятор × региональный коэффициент
Где:
- коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год – 2400 в 2024 году;
- коэффициент, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта РФ. Если региональный коэффициент не установлен субъектом РФ, то он приравнивается к 1.
В 2024 году в Новосибирске такой платёж установлен на уровне 6386 рублей, в Новосибирской области платёж идентичный – 6386 рублей.
Бесплатная онлайн консультация миграционного специалиста
Оставьте заявку на бесплатную консультацию и специалист «МиграСтафф» ответит на ваши вопросы
Может ли работодатель вносить авансовый налоговой платеж за мигранта?
Организация или индивидуальный предприниматель, для собственного спокойствия, может оплатить патент за иностранца – такое действие не запрещено.
Такое право работодателя разъяснено Письмом Минфина России от 24.03.2022 N 03-04-05/23474. Однако при этом в письме есть еще одно уточнение:
такой платеж будет признан доходом иностранца с патентом, поэтому с него нужно будет удержать НДФЛ и перечислить в бюджет. Причем ставка НДФЛ будет равна 30%, так как этот доход получен не от работы по патенту.
НДФЛ – это налог, который исчисляется с зарплаты иностранца. Ставка – 13 или 30 процентов – зависит от налогового статуса иностранца. Оплата авансовых налоговых платежей по патенту за иностранца не заменяет начисление и удержание НДФЛ с его дохода, если сумма платежа ниже НДФЛ его дохода.
Однако, согласно п. 6 ст. 227.1 НК РФ работодатель, принявший на работу иностранца с патентом, вправе уменьшить НДФЛ, исчисленный с его доходов, на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных таким работником за период действия патента.
Обратите внимание: уменьшить налог можно только в том случае, если работодатель получит от налоговой уведомление о подтверждении права на такое уменьшение. Для получения уведомления работодатель должен подать в налоговый орган соответствующее заявление.
Чтобы получить уведомление от налоговой, работодатель должен обратиться в инспекцию с заявлением по форме, утвержденной приказом ФНС от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512. Уведомление налоговый орган обязан выдать в срок, не превышающий 10 рабочих дней. Однако, каждый год надо будет получать новое уведомление на каждого иностранца.
Если у вас остались вопросы по уплате организацией в Новосибирске и Новосибирской области авансовых платежей по патенту или вы хотите провести миграционный аудит документов мигранта, обращайтесь в компанию «МиграСтафф». Качественная и профессиональная работа с документами – залог безопасной и спокойной работы любой организации.
Ссылки на источники:
- Федеральный закон "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" от 25.07.2002 N 115-ФЗ (последняя редакция)
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 08.08.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.09.2024)
- "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 08.08.2024)
- Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (НК РФ ч.2)
Автор материала
Наталья Марцинкевич
Руководитель пресс-центра компании «МиграСтафф»
Опыт работы в миграционном праве более 5 лет